Ălaboration des rĂ©sultats fiscaux et ses annexes ; impĂŽts sur les sociĂ©tĂ©s
à propos du séminaire
Cette formation permet de comprendre les mĂ©canismes de dĂ©termination du rĂ©sultat fiscal Ă partir du rĂ©sultat comptable, dâidentifier les retraitements fiscaux nĂ©cessaires et dâĂ©laborer les annexes correspondantes. les participants apprendront Ă©galement Ă maĂźtriser les rĂšgles relatives Ă lâimpĂŽt sur les sociĂ©tĂ©s afin dâassurer la conformitĂ© fiscale et dâoptimiser la gestion des obligations dĂ©claratives de lâentreprise.
Objectifs pédagogiques
Comprendre les principes de détermination du résultat fiscal
Assimiler les principes de base de lâĂ©tablissement de la liasse fiscale
Ătablir lâensemble des 18 feuillets fondamentaux de la liasse fiscale
Comprendre les liaisons existant entre les Ă©tats afin dâeffectuer les diffĂ©rents contrĂŽles de validitĂ©
Approfondir les aspects fiscaux liés à ces supports
Programme détaillé
Jour 1
Rappel du principe de résultat comptable et du résultat fiscal
Le résultat comptable
Le résultat fiscal
Détermination du résultat fiscal : étude des principales réintégrations et déductions
Les provisions et charges non admises en déduction du résultat fiscal
Les amortissements non déductibles
Le régime des plus ou moins-values
Les Ă©carts de valeurs liquidatives
Les produits non imposables
Jour 2
Remplir la partie comptable de la liasse fiscale
Le tableau : immobilisations
Le tableau : amortissements
Le tableau : provisions
Remplir la partie fiscale de la liasse fiscale
La détermination du résultat fiscal
Le calcul de lâimpĂŽt
Les tableaux
détermination du résultat fiscal
provisions non déductibles
le tableau dâaffectation des rĂ©sultats et renseignements divers
détermination des plus ou moins-values
Qui devrait participer ?
- Comptables,
- Responsables comptables et financiers,
- ContrĂŽleurs de gestion, Avocats,
- Collaborateurs cabinet dâexperts-
- Comptables, Commissaires aux comptes
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