Maîtrise des techniques courantes de gestion de trésorerie

Jour 1

Situer la trésorerie dans le contexte général du financement de l’entreprise ?

• L’importance de la trésorerie dans la gestion de l’entreprise.

• Les différentes approches de la trésorerie : bilancielle, conceptuelle, par les ratios, par les flux.

• Le rôle du trésorier.

• Le système de gestion de trésorerie.

• L’origine des difficultés de trésorerie.

• La sensibilité du BFR.

• Atelier de réflexion : quelles sont les missions principales et secondaires du trésorier ?

Négocier efficacement les conditions bancaires

Comprendre les circuits des moyens de règlement.

Connaître les conditions bancaires des moyens de paiement, d’encaissement et des opérations financières (jours de valeur, taux, commissions).

Cas pratique : à partir d’éléments de soldes en valeur, déterminer les enjeux d’équilibrage, d’arbitrage

Maîtriser les différents paramètres de financement.

Apprécier le coût réel d’un crédit.

Cas pratique : déterminer le coût réel d’un crédit de trésorerie

Comparer les placements.

Illustration : un arbitrage « découvert/crédit de trésorerie »

Jour 2

Comptabilisation des opérations de marché pour compte propre

• Titres de transaction

• Titres de placement

• Titres d’investissement

• Cession et décomptabilisation des titres

• Prêts de titres

• Titres en pension

• Valorisation des titres

• Points de révision comptable sur les opérations de marché pour compte propre

Comptabilisation des instruments dérivés

• Définition et nature des instruments dérivés

• Comptabilité de couverture (micro, macro)

• Comptabilité des positions ouvertes isolées

• Dérivés incorporés

• Points de révision comptable sur les instruments dérivés