Les enjeux du dispositif de contrôle interne des établissements financiers
Description du programme
Cette formation permet de comprendre les enjeux du dispositif de contrôle interne au sein des établissements financiers. Elle aborde les principes, les objectifs et les composantes du contrôle interne ainsi que son rôle dans la gestion des risques.
Les participants apprendront à identifier les risques, à structurer un dispositif de contrôle efficace et à assurer le suivi des opérations. La formation met également l’accent sur les bonnes pratiques pour renforcer la conformité, sécuriser les activités et améliorer la gouvernance des institutions financières.
Ce que vous allez maîtriser
Comprendre le sens des évolutions en matière de dispositif de contrôle interne.
Connaître et maîtriser les différentes obligations liées au contrôle interne.
Comprendre l’articulation contrôle vs risque dans la banque.
Faciliter la compréhension des
Déroulement de la formation
Jour 1
La notion de contrôle interne
Le concept de contrôle interne (définition et éléments du dispositif, Cf. Coso).
Le contrôle interne par rapport aux autres notions de contrôle/risque.
Les spécificités du contrôle interne bancaire.
Connaître les principales exigences réglementaires relatives au dispositif
Présentation des principales évolutions:
L’intégration des exigences prudentielles.
La gouvernance par les risques.
La notion de contrôle permanent/contrôle périodique. Les sujets spécifiques :
Les enjeux de conformité.
Les prestations externalisées.
Le contrôle interne des états financiers et extra-financiers Les principaux états
traitant du contrôle interne :
Rapport annuel sur le contrôle interne.
Rapport sur la surveillance des risques.
Jour 2
Organisation du dispositif de contrôle
Les différentes structures organisationnelles. Le rôle du contrôle périodique.
La complémentarité contrôle permanent-périodique.
Le rôle des différents comités (comité d’audit et des risques, comité des risques et du contrôle interne, etc.)
Les principaux risques de la banque et les contrôles associés
Les principaux risques dits financiers :
Risque de crédit.
Risque de marché.
Risque de liquidité.
Risque de taux.
Les risques opérationnels :
Risque de non-conformité (dont LCB/FT).
Profils concernés
Cette session est optimisée pour les profils suivants :
- Tout collaborateur des établissements de crédit (manager, contrôleurs, auditeurs, etc.)