La comprĂ©hension et lâĂ©laboration des comptes dâune banque
Description du programme
Cette formation permet de comprendre le fonctionnement des comptes dâune banque et dâapprendre Ă les Ă©laborer correctement. Elle aborde la structure des comptes, les principes comptables spĂ©cifiques au secteur bancaire et les mĂ©thodes de suivi et dâanalyse.
Les participants apprendront Ă interprĂ©ter les informations financiĂšres, Ă produire des Ă©tats fiables et Ă maĂźtriser les rĂšgles propres aux Ă©tablissements de crĂ©dit. La formation met Ă©galement lâaccent sur les bonnes pratiques pour garantir la conformitĂ©, sĂ©curiser les opĂ©rations et amĂ©liorer la qualitĂ© de la gestion comptable dans le secteur bancaire.
Ce que vous allez maĂźtriser
DĂ©couvrir lâensemble des Ă©tats financiers que doivent produire les banques
Comprendre la présentation des comptes sociaux bancaires
Se familiariser avec les contenus spécifiques du bilan et du compte de résultat
Savoir utiliser le Plan de Comptes des Ătablissements de CrĂ©dit (PCEC)
Se repĂ©rer dans lâorganisation comptable des banques
DĂ©crypter le processus dâarrĂȘtĂ© des comptes
DĂ©roulement de la formation
Jour 1
Les banques, des sociétés commerciales pas comme les autres
La banque : ses métiers, son rÎle et ses obligations
Comprendre en quoi les banques sont des sociétés commerciales pas comme les autres
Les différents états financiers que doivent produire les banques
Les comptes publiables : sociaux et consolidés
Les reportings réglementaires
La liasse fiscale
Les documents constitutifs des états financiers, généralités
Le bilan
Le hors bilan
Le compte de résultat
Lâannexe
Jour 2
Les comptes sociaux publiables des banques, présentation
La présentation du bilan
La présentation du hors bilan
La présentation du compte de résultat
La prĂ©sentation de lâannexe
Les liens entre ces différents documents
Zoom sur les différences de présentation avec les comptes sociaux des sociétés commerciales non bancaires
Les comptes sociaux publiables des banques, contenu du bilan
Identifier et comprendre le contenu des postes spécifiques du bilan
Zoom sur les éléments spécifiques du bilan bancaire :
â Les titres
â Les provisions en moins de lâactif et au passif
â PrĂ©sentation de lâaide-mĂ©moire, contenus des postes du bilan
Profils concernés
Cette session est optimisée pour les profils suivants :
- Personnes ne connaissant pas la comptabilitĂ© bancaire et qui ont besoin dâacquĂ©rir les bases minimales pour lire et comprendre les comptes des banques et ou dialoguer avec les collaborateurs