Connaissance des comptes dâune banque
Description du programme
Cette formation permet dâacquĂ©rir une bonne comprĂ©hension des comptes dâune banque et de leur fonctionnement. Elle aborde la structure du bilan et du compte de rĂ©sultat ainsi que les principales opĂ©rations bancaires.
Les participants apprendront Ă identifier les diffĂ©rents types de comptes, Ă analyser les Ă©critures comptables et Ă interprĂ©ter les Ă©tats financiers. La formation met Ă©galement lâaccent sur les bonnes pratiques pour maĂźtriser les notions essentielles et mieux comprendre les mĂ©canismes financiers du secteur bancaire.
Ce que vous allez maĂźtriser
DĂ©couvrir lâensemble des Ă©tats financiers que doivent produire les banques.
Comprendre la présentation des comptes sociaux bancaires.
Se familiariser avec les contenus spécifiques du bilan et du compte de résultat.
Savoir utiliser le Plan de Comptes Bancaire (PCB ).
Se repĂ©rer dans lâorganisation comptable des banques.
DĂ©crypter le processus dâarrĂȘtĂ© des comptes.
DĂ©roulement de la formation
Jour 1
Les différents états financiers que doivent produire les banques
Les comptes publiables : sociaux et consolidés.
Les reportings réglementaires
La liasse fiscale.
Les documents constitutifs des états financiers, généralités
Le bilan.
Le hors bilan.
Le compte de rĂ©sultat Lâannexe.
Les comptes sociaux publiables des banques : présentation
La présentation du bilan.
La présentation du hors bilan.
La prĂ©sentation du compte de rĂ©sultat. La prĂ©sentation de lâannexe.
Les liens entre ces différents documents.
Zoom sur les différences de présentation avec les comptes sociaux des sociétés commerciales non bancaires.
Jour 2
Les comptes sociaux publiables des banques : contenu du bilan et du hors bilan
Zoom sur les éléments spécifiques du bilan bancaire :
Les titres.
Les provisions en moins de lâactif et au passif.
PrĂ©sentation de lâaide-mĂ©moire, contenus des postes du bilan.
Les comptes sociaux publiables des banques : contenu du compte de résultat
Zoom sur les éléments spécifiques du compte de résultat bancaire : Les commissions.
Le PNB.
Le coût du risque.
PrĂ©sentation de lâaide-mĂ©moire, contenus des postes du compte de rĂ©sultat.
Les mĂ©thodes dâĂ©valuation des opĂ©rations
Le coût historique. La valeur de marché. Le coût amorti.
Incidences sur le bilan et le comptes de résultat.
Profils concernés
Cette session est optimisée pour les profils suivants :
- Personnes qui nâont jamais fait de comptabilitĂ© bancaire et qui ont besoin dâacquĂ©rir les bases minimales pour lire et comprendre les comptes des banques